Assicurazioni obbligatorie per le imprese: quali sono e cosa coprono

Perché esistono assicurazioni obbligatorie per le imprese

Le assicurazioni obbligatorie per le imprese italiane nascono da una scelta del legislatore nazionale, in linea con le direttive europee. Quando il rischio di danno ai cittadini è troppo elevato per lasciarlo alla discrezionalità del singolo operatore, lo Stato impone una copertura assicurativa.

Le ragioni sono quattro: tutelare i terzi danneggiati dall'insolvenza altrui; prevenire il rischio morale, incentivando comportamenti responsabili; garantire equità sociale, perché anche i soggetti economicamente più deboli ottengano ristoro; assicurare stabilità al sistema economico, evitando che eventi catastrofici travolgano intere filiere.

Quando ricorrono i presupposti, l'elenco comprende: assicurazione INAIL (DPR 1124/1965), polizza catastrofale (L. 213/2023), RC auto per i veicoli aziendali, RC professionale per i professionisti (DPR 137/2012) e RC verso terzi per le strutture sanitarie (L. 24/2017). Negli altri comparti la RC aziendale si valuta in base all'attività svolta.

L'assicurazione INAIL riguarda le imprese con dipendenti. La polizza catastrofale riguarda le imprese iscritte o obbligate a iscriversi nel Registro delle Imprese. L'obbligo di RC professionale riguarda i professionisti, con regole proprie per avvocati e professioni sanitarie.

Per i veicoli aziendali è obbligatoria la RC auto, come per le RC Auto standard. L'assicurazione auto aziendale riguarda vetture possedute, in leasing o a titolo di proprietà e messe a disposizione dei dipendenti. La polizza può coprire uno o un'intera flotta.

L'art. 82 del Codice della Strada consente la guida anche ai familiari di un socio, salvo autocarro o guida dietro compenso. Di solito le compagnie restringono la copertura ai conducenti indicati come autorizzati.

Il perimetro degli obblighi non è uniforme: varia per settore, dimensione dell'impresa e natura dell'attività. Alcune polizze valgono per tutte le imprese, altre solo per comparti specifici.

Il settore sanitario ha la disciplina più articolata. La Legge 8 marzo 2017, n. 24, all'art. 10, impone alle strutture sanitarie e sociosanitarie pubbliche e private una copertura per la responsabilità civile verso terzi e verso prestatori d'opera.

Sulle imprese di assicurazione che stipulano polizze con strutture ed esercenti sanitari, la stessa Legge 24/2017 richiama la vigilanza e il controllo esercitati dall'IVASS. Le coperture dovute si ricostruiscono incrociando settore, dimensione aziendale e attività svolta.

Principali coperture assicurative obbligatorie per le imprese italiane

Assicurazione INAIL: infortuni sul lavoro e malattie professionali

Il datore di lavoro deve assicurare i dipendenti contro i rischi da infortunio sul luogo di lavoro. È l'assicurazione INAIL, che copre infortuni e malattie professionali. L'obbligo è stato introdotto in Italia con il DPR n. 1124 del 1965, che rende obbligatoria l'assicurazione per tutti i lavoratori; la tutela è prevista anche dall'articolo 38 della Costituzione.

Il premio è annuale ed è a carico del datore di lavoro. Comprende un premio ordinario, determinato dall'ammontare delle retribuzioni effettive o convenzionali del periodo assicurativo e dal tasso del premio, e un eventuale premio speciale per alcune attività più complesse.

Il pagamento avviene con autoliquidazione INAIL tramite F24 entro il 16 febbraio di ogni anno. È prevista la rateizzazione in 4 rate.

L'INAIL garantisce al lavoratore, dal 5° giorno di astensione dal lavoro, un'indennità in percentuale della retribuzione ordinaria fino alla completa guarigione. I giorni non indennizzati restano a carico dell'azienda: la giornata dell'incidente è retribuita al 100%, i restanti 3 giorni al 60%, salvo diverse disposizioni contrattuali.

Il datore di lavoro deve denunciare l'infortunio all'INAIL quando il lavoratore, recatosi in ospedale, consegna il certificato medico con prognosi superiore a tre giorni. Errori o ritardi nella comunicazione espongono a sanzioni dell'istituto: è opportuno farsi assistere da un consulente del lavoro.

Polizza catastrofale: obbligo, scadenze e beni coperti

L'obbligo di copertura contro danni da calamità naturali ed eventi catastrofali è stato introdotto dalla Legge di Bilancio 2024 (L. 213/2023, art. 1, commi da 101 a 111). La misura tutela il tessuto produttivo nazionale. La polizza copre i danni diretti ai beni materiali dell'impresa.

Il D.L. 31 marzo 2025 n. 39 ha rinviato la scadenza originaria del 31 marzo 2025 e fissato due termini, ormai trascorsi: entro il 1° ottobre 2025 le medie imprese ed entro il 31 dicembre 2025 le piccole e micro imprese hanno dovuto stipulare la polizza.

L'obbligo riguarda le imprese con sede legale in Italia iscritte al Registro delle Imprese o obbligate per legge a farlo. Riguarda anche le imprese con stabile organizzazione sul territorio nazionale registrate nello stesso Registro. Sono incluse imprese individuali, società di persone e società a responsabilità limitata.

Le disposizioni non si applicano agli imprenditori agricoli di cui all'articolo 2135 del Codice civile. Per loro l'assicurazione contro questi rischi resta facoltativa.

La copertura deve riguardare i danni diretti ai beni materiali dell'impresa definiti dall'art. 2424 del Codice civile: beni immobili, impianti, macchinari e terreni. Gli eventi inclusi sono terremoti e sismi, alluvioni, frane, inondazioni ed esondazioni, su tutto il territorio nazionale.

L'impresa resta libera di scegliere la compagnia assicurativa e, nel rispetto della normativa, il contenuto minimo della polizza.

RC professionale: quando è obbligatoria e cosa copre

L'assicurazione di responsabilità civile professionale soddisfa le richieste di risarcimento danni giustificate e assume la difesa dell'assicurato dalle richieste infondate. Di norma copre danni a persone, cose e animali e, per determinati gruppi professionali, anche i danni patrimoniali causati a terzi nell'attività professionale.

La polizza si rivolge a chi presta come indipendente servizi di consulenza e cura: architettura, ingegneria, sanità, professioni legali. È indicata anche per insegnanti, fotografi freelance, guide e molte altre professioni.

Durante un'escursione guidata in montagna una partecipante cade e si ferisce. Parcheggiando, il professionista investe il gatto siamese del cliente. Uno sbaglio durante la terapia ritarda la guarigione del paziente, che subisce una perdita di guadagno per la prolungata inattività.

In tutti questi casi la polizza interviene sulle conseguenze economiche di errori, omissioni o negligenze commessi nello svolgimento del lavoro. Sono incluse spese legali e risarcimenti conseguenti ad azioni di clienti o terzi.

L'obbligo generale è nell'art. 5 del DPR 7 agosto 2012, n. 137: il professionista deve stipulare un'idonea assicurazione per i danni derivanti al cliente dall'esercizio dell'attività professionale, compresa la custodia di documenti e valori. All'incarico deve comunicare al cliente gli estremi della polizza e il relativo massimale.

Il decreto è il regolamento di riforma degli ordinamenti professionali; la violazione dell'obbligo assicurativo costituisce illecito disciplinare. Per gli avvocati la Legge 31 dicembre 2012, n. 247, art. 12, impone la polizza di RC professionale e anche una polizza contro gli infortuni.

Per la sanità, la Legge 24/2017 obbliga ogni esercente la professione sanitaria che opera in strutture pubbliche o private a stipulare, a proprio carico, una polizza per colpa grave, che si aggiunge alla copertura della struttura.

Il premio non è standard: dipende da categoria professionale e fatturato medio. Va valutato con un'offerta individuale.

RC aziendale e verso terzi: cosa coprono

La responsabilità civile verso terzi, o RC aziendale, è una copertura assicurativa che tutela il patrimonio dell'impresa dalle richieste di risarcimento avanzate da terzi. La sua opportunità va valutata in base al comparto in cui l'azienda opera e all'attività concretamente svolta.

La RC aziendale è rivolta alle imprese, mentre la RC professionale è pensata per i professionisti indipendenti. Entrambe tutelano il patrimonio dell'assicurato da possibili richieste di risarcimento.

L'assicurazione di responsabilità civile aziendale soddisfa le richieste di risarcimento danni giustificate e assume la difesa dalle richieste infondate a nome dell'assicurato. Di norma copre i danni a persone, cose e animali causati dall'impresa a terzi nel corso delle attività imprenditoriali.

Nel settore sanitario la RC verso terzi diventa un obbligo: per l'art. 10 della Legge 24/2017 le strutture sanitarie e sociosanitarie, pubbliche e private, devono averla insieme alla RC verso prestatori d'opera, a tutela di pazienti e operatori.

RC aziendale e RC professionale coprono essenzialmente le stesse prestazioni: la scelta dipende dal soggetto da assicurare, se professionista indipendente o impresa. Per un professionista che opera anche con strutture d'impresa è utile capire quale prodotto risponde al proprio ruolo effettivo.

RC professionale vs RC aziendale: differenze chiave

Coperture integrative: welfare e tutele oltre l'obbligo

Oltre alla copertura obbligatoria INAIL, il datore di lavoro può integrare la tutela con garanzie per malattie, infortuni, invalidità permanente o decesso, anche fuori dall'ambito lavorativo. Può estendere la protezione ai familiari del dipendente.

L'integrazione può riguardare prevenzione, rimborso delle spese mediche e gestione delle pratiche. È presentata anche come leva di welfare aziendale per fidelizzare il capitale umano.

Salvo accordi diversi tra le parti, l'assicurazione collettiva sul lavoro è pagata dall'imprenditore o datore di lavoro che ha stipulato il contratto. Non esiste un costo standard per un'assicurazione privata sul lavoro: dipende dal tipo di polizza e dalle garanzie abbinate. I vantaggi fiscali per l'azienda previsti dal welfare aziendale vanno verificati nella singola situazione.

Come verificare di essere in regola

Tra le coperture da verificare ci sono l'assicurazione INAIL se ci sono dipendenti, la polizza catastrofale se l'impresa è nel Registro o vi è obbligata per legge, e la RC professionale se la professione è regolamentata. Va considerata anche la RC auto per i veicoli aziendali, se l'impresa ne utilizza.

Per la RC verso terzi e le altre coperture aziendali, la valutazione va fatta in base al comparto e all'attività svolta; le strutture sanitarie hanno l'obbligo della Legge 24/2017.

Primo: l'impresa ha dipendenti? Con lavoratori subordinati scatta l'obbligo di assicurazione INAIL contro infortuni e malattie professionali, con autoliquidazione del premio entro il 16 febbraio e denuncia degli infortuni con prognosi superiore a tre giorni.

Secondo: l'impresa è nel Registro o ha l'obbligo di entrarvi? In questo caso si applica l'obbligo della polizza catastrofale, da stipulare entro la scadenza prevista per medie oppure piccole e micro imprese. Sono esclusi gli imprenditori agricoli di cui all'art. 2135 c.c.

Terzo: si esercita una professione rientrante negli ordinamenti professionali? Allora vale l'art. 5 del DPR 137/2012; per avvocati e professioni sanitarie si aggiungono la L. 247/2012 e la L. 24/2017.

Quarto: l'impresa utilizza veicoli aziendali? La RC auto è obbligatoria come per le RC Auto standard. La polizza può riguardare uno o un'intera flotta; la guida è limitata ai conducenti autorizzati, salvo l'art. 82 del Codice della Strada.

Il profilo di rischio comprende settore, dimensione, attività svolte, beni materiali posseduti e presenza di dipendenti. Conviene ricostruirlo per iscritto e confrontarlo con le coperture attive.

Per gli adempimenti INAIL e la gestione delle comunicazioni è opportuno appoggiarsi a un consulente del lavoro, per evitare sanzioni. Per polizza catastrofale, RC professionale e RC aziendale la verifica va fatta con il consulente assicurativo, valutando compagnia e contenuto entro i limiti di legge.